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我國公司信用監管制度問題和完善策略

來源:法制與社會 作者:孫佳麗
發布于:2021-09-30 共6238字

  摘    要: 隨著我國工商登記制度改革的逐步推進,政府不斷轉變職能,在市場活動中讓企業獲得了前所未有的主動權、自主權。市場準入門檻降低,使得企業注冊數量迅猛增多,提升了市場活力的同時,也對監管部門對企業的監管帶來了巨大的挑戰。為滿足工商登記制度改革發展要求,政府提出加大企業信用約束力度,轉變過去的行政管理模式,建立公平公開的市場規則,加強建設社會信用體系。基于此,為切實落實工商登記制度改革“寬進嚴管”原則,推進我國企業信用監管法律制度建設完善迫在眉睫。為此,本文首先闡述了企業信用及其監管的內涵,其次分析了我國企業信用監管制度中存在的主要問題,最后提出了我國企業信用監管法律制度完善策略,以供參考。

  關鍵詞:     企業;信用監管;法律制度;

  企業是市場經濟活動的重要主體。隨著我國工商登記制度改革的逐步推進,注冊資本登記制度由認繳制取代了實繳制,這讓市場準入門檻大幅降低,為企業設立創造了極大便利。而近年來企業注冊數量激增的同時,也暴露出企業資質參差不齊的問題,為交易相對人的交易安全帶來嚴重的威脅。在此背景下,加強企業市場行為監管成為如今監管部門所需思考研究的一項重要議題。某種意義上而言,我國政府針對“寬進嚴管”所實行的各項改革舉措,其中一項主要目的在于推動社會誠信建設,提升社會信用意識[1]。企業寬進登記,并不意味著對企業不開展審查,而是滯后式審查,講究先進后查后管后督。因而,探索研究出可有效適應工商登記制度改革發展要求的企業信用監管法律制度,不僅是對我國改革事業的回應,還是社會發展的現實需求,有著十分重要的理論價值與實踐意義。

  一、企業信用及其監管概述

  (一)企業信用

  企業是社會生產力發展的產物,其內涵伴隨著社會經濟的發展而不斷演變。信用的內涵多樣豐富,由此使得企業信用內涵也富于變化,在不同領域表現出不同的內涵。通常來說,企業信用存在廣義、狹義上的區分,廣義上的企業信用指的是企業在社會中的信譽,既包括企業在設立、生產經營活動中與其他企業、消費者相互間所開展的信用活動,也包括企業在融資活動中與政府、金融機構相互間所開展的信用活動;狹義上的企業信用指的是企業在資本運作、商品生產、服務提供等活動中因賒銷所建立起的信用關系[2]。對于企業信用的特征而言,主要表現為下述幾方面:

  一是企業信用的無形性。和企業有形的人力資本、物質資本相比,企業信用屬于是一種無形資本,它必須以企業為依托,而不可以實物的形式存在。與此同時,和有形的人力資本、物質資本相比,企業信用擁有突出的增值空間,也更強調長遠利益,而并非短期利益。此外,人力資源、物質資本都存在對應的生命周期,而企業信用則沒有生命周期,只要企業能夠始終秉持誠信經營理念,即可贏得消費者的信賴,實現可持續發展。

  二是企業信用評定角度的多元性。企業同時涉及到多個不同主體,而不同主體評價企業信用的角度各不相同。比如,企業消費者講究從企業提供商品質量高低、提供服務優劣等角度來評定企業信用;而企業股東則講究從企業分紅利潤角度來評定企業信用。基于此,對于企業信用評定體系的構建,需要綜合考慮一系列要素。

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  三是企業信用性質的雙重性。首先,企業信用作為一項經濟性質行為,是企業追求利潤最大化的體現,同時這一行為與市場經濟規律具有契合性。其次,企業信用是企業在市場經濟活動中面臨的一種道德約束,同時這一道德約束還與政府干預、市場淘汰機制、消費者認同度重要關聯。因而,企業實現了追求利潤與道德約束的有效結合。

  (二)企業信用監管

  信用監管指的是依據信用的相關法律法規,監管部門基于信用市場發展狀況對信用關系開展監督調節的行為。企業信用監管作為信用管理體系的重要組成部分,指的是監管部門對企業信用及企業信用評估、征信等信用服務開展全面監管的統稱,其也存在廣義、狹義上的區分,狹義上的企業信用監管指的是對企業與企業之間、企業與消費者之間的誠信經營狀況開展監管,諸如監管企業宣傳廣告屬實與否、企業合同履行違約與否等;而廣義上的企業信用監管還涉及企業與政府之間、企業與金融機構之間所產生的信用活動,及整個行業領域的經營秩序[3]。對于企業信用監管的特征而言,主要表現為下述幾方面:

  一是監管特定性。對企業開展信用監管的部門為各級政府部門,具有特定性,比如,企業信用監管的牽頭部位為工商行政管理部門,其職能主要是對企業經營活動符合國家相關法律法規與否進行監管。

  二是行政管理性。企業信用監管離不開政府部門的參與,并且在這過程中,政府是以具有強制性的國家機關的身份參與其中的,有別于政府參與民事活動中的身份,這屬于是一項行政管理活動。

  三是動態監控性。企業信用監管需要依據企業在某一時間段之內的表現來執行,而并非通過某一獨立的時間節點來評定,由此決定了企業信用監管是一項實時的、動態的工作。

  二、我國企業信用監管制度中存在的主要問題

  (一)缺乏完善的企業信用監管法律體系

  現階段,我國企業信用監管相關法律法規仍較為分散,不夠系統、完善。

  首先,法律法規缺失。隨著我國社會經濟的迅速發展,相關法律法規及政策與社會發展表現出相脫節的問題,過往建立的制度往往難以收獲理想效果。現階段,我國企業信用監管相關規定主要分散于《民法通則》《反不正當競爭法》《合同法》等法律法規中,其中有些規定不夠明確,僅局限于發揮原則性指導作用,難以適用于監管社會中各式各樣的企業失信行為。與此同時,雖然近年來我國相繼出臺了一系列政策,然而和法律相比,它們所具備的法律約束力不足,無法發揮法律的強制作用,切實為我國良好的市場營商環境建設提供支持。

  其次,缺乏完善的企業失信懲戒制度。一方面,雖然近年來相關監管部門與地方政府頒布了各式各樣的企業失信聯合懲戒文件,但這些文件僅限于某一特定區域,而與如今“一處失信,處處受限”的總體格局不相符。同時,聯合懲戒離不開不同部門、不同區域之間的相互協作,要求建立系統完善的法律法規,而各部門的各自為戰。另一方面,現階段我國還存在對企業失信行為懲罰力度不足的問題,由于一些措施規定缺乏明確性,使得監管部門擁有大量的自由裁量空間,進一步讓失信企業難以有效認識到失信后果的嚴重性。

  (二)企業信息公示與商業秘密保護存在沖突

  企業信息公示制度的建立,旨在依托對企業信息的公示,保障交易雙方信息對稱性,進一步提升市場交易效率。結合《企業信息公示條例》相關條款而言,企業所需公示的信息主要包括企業基礎信息、企業資產信息以及企業監管結果等類型。而和這些企業所需公示的信息類型相比,商業秘密在法律層面的界定范圍則相對模糊。結合《反不正當競爭法》而言,商業秘密指的是不為公眾所知悉,同時存在商業價值,且經由相關權利人采取了保密手段的經營信息、技術信息等商業信息。這一法律界定確立了商業秘密的保密性、實用性。與此同時,現階段學界對商業秘密的界定范圍仍維持寬泛解釋的觀點,相關研究人員指出商業秘密在包含經營信息、技術信息的基礎上,還應包含企業的管理信息等。由此表明,關于商業秘密范圍的界定尚未達成共識,特別是隨著我國改革開放事業的不斷深入,以及市場經濟的轉型升級,商業秘密范圍界定是在不斷發展轉變的,所以商業秘密范圍也表現出一定的不確定性。

  綜上,由于企業信息公示范圍與商業秘密界定范圍存在相互交叉的情況,并且特別是在企業經營信息方面,進而極易引發制度之間的相互沖突。企業信息公示以企業、政府為主體,商業秘密公示以企業為絕對主體,主體差異,決定了利益出發點的不同,進而對企業信息屬于商業秘密與否的認定角度也各不相同。企業信息公示制度的設立目的是為了實現對企業信息的全面公開,而商業秘密則是企業不公開相關信息的保護屏障,兩者設立初衷所存在的矛盾顯而易見。盡管相關法律條文賦予了企業對某些信息進行公示與否的選擇權,以及向上級主管部門申請相關信息不公開的權利,但該部分權利就企業對商業秘密的依賴性并不值得一提。在當前信息時代背景下,倘若企業的商業秘密遭到錯誤公開,其對企業帶來的影響是無法預估的,甚至企業也可能因此而一蹶不振。所以,新時期企業信息公示制度勢必會對商業秘密保護制度帶來不小的沖擊,如何調節兩者之間的關系,是現階段亟待解決的一項重要問題。

  (三)政府監管能力有限

  隨著我國工商登記制度改革的逐步推進,企業注冊數量不斷增多,加之隨著信息技術的不斷發展推廣,市場中涌現出一大批新興主體,諸如微商、網絡營銷等,由此對我國企業信用監管隊伍帶來了巨大挑戰。首先,監管理念、方式方法滯后。一些監管部門未能很好地適應社會發展形勢,排斥先進的監管理念、方式方法,仍秉持過去的監管政策、思路開展監管工作,使得企業信用監管效果不盡人意。其次,數據互聯共享不充分。現階段,我國尚未構建起一個可靠的信用信息數據互聯共享平臺,由此為我國信用建設帶來了不小的阻礙。同時,因為我國信用建設起步偏晚,缺乏經驗,往往會出現信息建設規劃與實踐操作相脫節的情況,諸如信息系統相互間存在信息壁壘,數據庫之間缺乏交互,信息共享不暢等。另外,因為各監管部門采集企業信用信息的途徑多種多樣,不同監管部門對信息采集的側重點不盡相同,這使得采集的信息缺乏全面性,與企業信用監管初衷存在一定相違背情況,進一步造成信息流通不暢。

  三、我國企業信用監管法律制度完善策略

  (一)建立完善企業信用監管法律體系

  建立完善企業信用監管法律體系,是推動我國現代信用市場可持續健康發展的一大前提。為此:

  首先,應推進我國信用立法。面對我國現階段較為零散的各類文件、辦法,政府應依據自身在行政立法上的領導職能,對各類文件、辦法期望解決的問題建立統一的解決辦法,并以行政法規的形式進行頒布,提升法律約束力,防止各地標準不統一,權責模糊的情況出現[4]。另外,我國還可加強對發達國家立法經驗的學習吸納,有序完成我國信用立法任務。

  其次,應建立完善信用獎懲制度。一方面,推進統一信用懲戒的法律依據。為解決各部門在企業信用監管上各自為戰的問題,應對銜接各類效力不一的文件進行全面整合,并對不同地區聯合懲戒的標準、范圍等進行有效統一。同時,現階段對于企業失信行為的懲戒主要通過市場監管部門、法院進行執行,而對于企業失信行為的聯合懲戒不應局限于這些部門,為此,可將聯合懲戒的部門范圍擴大至發改委、質監等部門,并且確保不同部門間聯合懲戒手段與行政處罰相互間的有效協調,切實遵循“一事不再罰”的行政法原則[5]。除此之外,在強調失信懲戒的同時,還應推進守信激勵制度的建設。通過加大對守信企業的激勵力度,比如對守信企業提供豐厚的政策補貼,對守信企業提供簡化程序、優先辦理等激勵政策,同時加強對守信行為的表彰及宣傳,以此充分發揮獎懲制度對企業誠信經營的激勵作用。另一方面,加大對失信企業的懲罰力度。為切實讓企業不敢輕易違反企業信用監管法律制度,應進一步提升信用約束效力,提升企業失信成本。針對被反復淚如經營異常名錄、嚴重違法企業名單的企業,應進行適時抽查,一經發現企業有未履行公示義務的,可處以罰款,并視失信情節嚴重情況,給以吊銷行政許可或者法人主體資格等懲罰。

  (二)協調企業信息公示與商業秘密保護的關系

  企業信用監管法律制度完善,還應協調好企業信息公示與商業秘密保護之間的關系。將企業經營信息進行全面公示,雖然可有效解決交易雙方信息不對稱的問題,并促進提升市場交易安全性,但同時會影響企業之間的良性競爭。為此,企業信用監管法律制度應尋求一個平衡點,促進商業秘密保護,推動市場經濟有序健康發展,與保障交易雙方信息對稱之間,可建立起一種相互促進、相得益彰的關系[6]。為開展好商業秘密保護工作,理清企業信息公示的邊界范圍,應進一步明確商業秘密的定義。如前文所述,結合《反不正當競爭法》而言,商業秘密指的是不為公眾所知悉,同時存在商業價值,且經由相關權利人采取了保密手段的經營信息、技術信息等商業信息。商業秘密同時還是自然人、法人依法享有的一項民事權利,并屬于知識產權范疇。物權盡管是經營信息的組成部分,但物權表現出顯著的對世性,因而物權信息并非商業秘密的客體,物權信息應屬于企業信息公示范圍。另外,企業享有的債權可以是經營信息的一部分,并且因為債權存在相對性,通常只為權利義務的雙方所知悉,該部分信息未涉及公共領域范疇,大多公眾也無從知悉,所以它具有秘密性。同時債務信息還可能存在一定的價值性,比如,企業掌握了秘密信息或者秘密技術的競爭優勢,便意味著其掌握了商機和利益[7]。對于債權來說,評定其存在保密性、秘密性等特征與否都較為容易,但評定其存在價值性與否則尤為復雜,要求結合實際商業情景來開展評判。并且需要注意的是,并不是所有商業秘密都不可被公示,但凡企業信息保密為市場經濟發展帶來的利益不及交易安全為食材秩序帶來的公共利益時,便應當對這些企業信息予以公示。

  (三)加強企業信用監管隊伍建設

  新時期,我國監管對象、監管職能發生了極大轉變,為此,必須要加強企業信用監管隊伍建設,以為企業信用監管工作開展提供有力支持。

  首先,加強信用信息共享平臺建設。加強對全面信用信息共享平臺的建設利用,依托自上而下的方式,對信息采集分類工作進行全面統籌,并協調好不同部門間的監管機制,促進企業信用監管工作的有序開展。同時,將信息數據共享完成水平納為部門績效考核的重要指標,并將這一考核結果與部門獎懲相掛鉤,以此調動部門積極擔負信息數據共享職責。信息時代別精心,監管部門應不斷開拓創新,加強建設基于大數據技術的監管模型,由此一方面促進實現對企業信息的實時動態監管,另一方面對企業信用信息開展全面高效挖掘,切實適應我國政府“互聯網+”發展要求。

  其次,提升執法人員綜合素質。針對我國法律規定的分離、移交的職能,監管部門應緊隨時代腳步,通過組織各式各樣的專題講座、聘請相關專家學者等活動,向廣大執法人員傳授法律知識,幫助執法人員提高對相關新規定、新辦法的認知水平,進一步打造出一支更為專業、高效、精干的企業信用監管隊伍[8]。

  四、結語

  總而言之,隨著我國工商登記制度改革的逐步推進,不僅為我國信用經濟發展帶來了諸多機遇,也提出了一系列挑戰。現階段,我國企業信用監管制度中仍存在企業信用監管法律體系不完善、企業信息公示與商業秘密保護相互沖突、政府監管能力有限等問題,為此,應從建立完善企業信用監管法律體系、協調企業信息公示與商業秘密保護的關系、加強企業信用監管隊伍建設等不同方面著手,切實推進企業信用監管法律制度的建設完善,優化市場營商環境,促進我國市場經濟的可持續健康發展。

  參考文獻

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作者單位:海南開放大學文法學院
原文出處:孫佳麗.我國企業信用監管法律制度探析[J].法制與社會,2021(24):20-22.
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